Израиль готовит одно из крупнейших изменений системы НДС за все 50 лет существования этого налога. Налоговое управление продвигает проект «НДС онлайн» — מע״מ אונליין, при котором информация о сделке будет поступать государству практически в реальном времени, а сам налог предполагается перечислять не раз в месяц общей суммой, а по мере того, как деньги действительно поступают предпринимателю.
Для владельца магазина, строительной фирмы, частной клиники или небольшого сервисного бизнеса это может изменить куда больше, чем просто форму налогового отчёта. Государство хочет фактически связать в одну цифровую цепочку три события: выставлен счёт, клиент заплатил, НДС ушёл в казну.
О готовящейся реформе 9 августа сообщили израильские СМИ со ссылкой на экономическое приложение «Мамон» газеты «Едиот ахронот». Предполагаемый ориентир запуска новой системы — январь 2027 года.
Но до этого момента предстоит решить главное: как превратить идею в работающий механизм для сотен тысяч израильских бизнесов.
Виктория Кацман уже разбирала для НАновости экономические решения, которые из сухих государственных схем превращаются в конкретные расходы людей — от платного въезда в агломерацию Тель-Авива до последствий резкого укрепления шекеля. В случае с «НДС онлайн» мы смотрим на тот же вопрос: что именно изменится не в презентации Налогового управления, а в кассе магазина и на банковском счёте предпринимателя.
Как хотят изменить НДС в Израиле
НДС в Израиле появился 1 июля 1976 года. Сегодня его стандартная ставка составляет 18%.
Привычная для бизнеса система работает периодами. Предприниматель собирает НДС со своих продаж, учитывает НДС, который заплатил собственным поставщикам, после чего рассчитывает итоговое обязательство перед государством.
«НДС онлайн» должен изменить саму философию этой системы.
Счета и данные из бухгалтерских программ и кассовых систем предполагается автоматически передавать Налоговому управлению. Одновременно налоговая система сможет сопоставлять выставленный счёт с поступившими деньгами.
Самое важное — момент перечисления НДС.
Если клиент действительно заплатил предпринимателю деньги, соответствующая налоговая часть практически сразу должна уходить государству.
Если деньги поступают частями — НДС тоже перечисляется частями.
Допустим, магазин продал холодильник за 10 000 шекелей до НДС. При нынешней ставке ещё 1 800 шекелей составляет налог.
Покупатель оплатил всю сумму сразу — 1 800 шекелей НДС должны уйти государству.
Покупатель разделил оплату на два платежа — вместе с первым платежом уйдут 900 шекелей НДС, затем ещё 900.
На бытовом примере всё выглядит просто. На уровне экономики это означает переход от периодической налоговой отчётности к системе, где государство получает данные о коммерческой операции практически одновременно с её совершением.
Почему для честного бизнеса здесь есть не только новый контроль
На первый взгляд новая система выглядит исключительно как усиление налогового надзора. И это действительно одна из её целей.
Но у реформы есть и другая сторона.
Одна из старых проблем бизнеса в Израиле возникает тогда, когда налоговое обязательство уже есть, а денег клиента ещё нет. Компания выполнила работу, выставила счёт, но заказчик платит через 30, 60 или даже 90 дней.
В определённых ситуациях бизнесу приходится фактически финансировать налог из собственных оборотных средств.
Именно поэтому для малого и среднего бизнеса привязка НДС к реальному поступлению платежа может оказаться очень существенной.
Представим, что компания выставила клиенту счёт на 118 000 шекелей: 100 000 стоимость работы и 18 000 НДС. Но клиент перевёл пока только половину.
Логика новой системы предполагает, что предприниматель не должен будет отдавать государству весь налог раньше, чем сам получил соответствующие деньги.
Для бизнеса, живущего от платежа до платежа, это вопрос не бухгалтерского удобства, а ликвидности.
НАновости — Новости Израиля уже писали о том, насколько критичным становится денежный поток для малого бизнеса во время кризисов, когда разбирали систему авансовых компенсаций предпринимателям. Новый механизм НДС затрагивает ту же уязвимую точку: деньги на бумаге и деньги на банковском счёте — далеко не всегда одно и то же.
Зачем государству понадобился «НДС онлайн»
Главный мотив реформы — вовсе не удобство предпринимателей.
Это борьба с фиктивными счетами, теневой экономикой и уклонением от налогов.
Предыдущим большим шагом стала система «חשבוניות ישראל» — «Счета-фактуры Израиля». Она позволяет Налоговому управлению контролировать B2B-сделки через специальный номер распределения — מספר הקצאה.
Без такого номера покупатель при соответствующей сумме операции не может использовать входной НДС для вычета.
Порог контроля постепенно снижался.
В 2025 году он составлял 20 000 шекелей до НДС. С 1 января 2026 года — 10 000. А с 1 июня 2026 года номер распределения требуется уже для соответствующих счетов свыше 5 000 шекелей до НДС.
Почему государство всё время опускает эту границу?
Потому что теневой рынок адаптировался.
Экономическое подразделение Налогового управления обнаружило признаки того, что после внедрения «Счетов-фактур Израиля» подозрительные операции начали дробить на более мелкие счета, стараясь оставаться непосредственно ниже порога контроля.
По оценке самого ведомства, в 2025 году объём такого перемещения операций под установленный тогда порог мог составить примерно 12,2–16,4 млрд шекелей.
Предполагаемые потери только по НДС оценивались примерно в 2,2–3 млрд шекелей.
Особенно выделялся строительный сектор: на него, по оценке налоговых аналитиков, приходилось около 45% предполагаемых потерь.
И это уже объясняет, почему просто снижать порог с 20 тысяч до 10 тысяч, а потом до 5 тысяч государству недостаточно.
Если контроль зависит от конкретной границы, мошенник пытается уйти ниже неё.
«НДС онлайн» предлагает другую модель — государство хочет видеть сам поток операций.
600 миллионов шекелей в месяц — и налоговики считают, что это ещё не предел
Глава Налогового управления Шай Ааронович ранее называл «Счета-фактуры Израиля» одним из примеров того, сколько денег можно вернуть в бюджет из теневой экономики.
По его словам, действующая система уже позволяет получать примерно 600 млн шекелей дополнительных налоговых поступлений в месяц.
Потенциал ведомство оценивает примерно в 1,2 млрд шекелей ежемесячно.
Разница огромная.
Если расчёты Налогового управления реализуются полностью, речь идёт о потенциальных дополнительных поступлениях порядка 14,4 млрд шекелей в год.
Именно после «Счетов-фактур Израиля» Ааронович называл «НДС онлайн» следующим логичным этапом: налог должен поступать государству при получении предпринимателем денег.
Здесь и находится финансовая мотивация реформы.
Государство получает не просто больше данных. Оно сокращает промежуток между экономической операцией, фиксацией этой операции и поступлением денег в бюджет.
Почему НДС настолько важен для израильского бюджета
НДС — один из крупнейших источников государственных доходов Израиля.
В 2024 году его сборы составили около 143 млрд шекелей. В 2025-м — примерно 145,5 млрд. В 2026 году ожидается порядка 150 млрд шекелей.
Даже небольшое улучшение собираемости такого налога превращается в миллиарды.
И Израиль действительно серьёзно опирается на налогообложение потребления.
По данным OECD, средняя стандартная ставка НДС или аналогичного налога среди стран организации по последним полностью сопоставимым данным составляла 19,3%. Израильские 18% находятся ниже этого уровня.
Но есть важное отличие Израиля от многих европейских государств: здесь практически отсутствует широкая система пониженных ставок на разные категории товаров.
Поэтому один и тот же НДС потребитель встречает практически повсюду — от обычной покупки до большинства услуг.
И когда государство реформирует механизм его сбора, это касается не узкого финансового сектора. В конечном итоге система проходит через почти всю экономику.
А следом НДС могут поднять до 19%
На этом история становится значительно неприятнее для обычного израильского покупателя.
Параллельно с подготовкой «НДС онлайн» в Минфине уже обсуждается совсем другой вопрос — необходимость дополнительного повышения налогов в 2027 году.
Высокопоставленный профессиональный источник в Минфине сообщил Ynet и «Мамон», что следующий год может оказаться чрезвычайно тяжёлым для государственного бюджета.
Причины знакомы Израилю последних лет: огромные оборонные расходы, дефицит и одновременно необходимость восстанавливать гражданские бюджеты здравоохранения, образования и социальной сферы после нескольких лет давления войны.
Один из рассматриваемых вариантов — повышение НДС ещё на один процентный пункт, с 18% до 19%.
Это не принятое решение и не утверждённая ставка на 2027 год.
Но финансовая арифметика объясняет, почему такой вариант вообще появляется на столе: по оценке источника в Минфине, дополнительный процентный пункт НДС способен принести бюджету около 8 млрд шекелей в год.
Для государства — восемь миллиардов.
Для семьи — ещё один небольшой процент почти в каждой облагаемой НДС покупке.
И именно из таких «небольших процентов» затем складывается стоимость жизни.
Что пока неизвестно о «НДС онлайн»
Концепция реформы уже достаточно понятна. Технические правила — ещё нет.
И здесь для предпринимателей начинается наиболее важная часть.
Как именно система будет обрабатывать возврат товара? Что произойдёт после отмены сделки? Как будет учитываться кредитная фактура? Что делать с безнадёжным долгом? Как пройдет НДС при длинной рассрочке? Как система будет синхронизироваться с кредитными компаниями, банковскими переводами и чеками?
Отдельный вопрос — что произойдёт при технической ошибке между кассовой системой, бухгалтерской программой, платёжным сервисом и Налоговым управлением.
Сегодня окончательных ответов на все эти вопросы нет.
Поэтому предпринимателю пока рано менять бухгалтерию ради реформы, которая ещё находится в процессе подготовки. Но игнорировать её тоже не стоит.
Если направление сохранится, именно бухгалтерское ПО, касса, система выставления счетов и способы приёма платежей станут частью государственной налоговой инфраструктуры почти в реальном времени.
Израиль здесь не один: налоговая система становится цифровой
Общий вектор существует и за пределами Израиля.
Европейский союз уже принял пакет VAT in the Digital Age — ViDA. С 1 июля 2030 года для трансграничных B2B-операций в ЕС должны действовать новые требования цифровой отчётности, основанные на электронных счетах. К 2035 году существующие национальные системы цифровой отчётности должны быть приведены к общей европейской модели.
Еврокомиссия рассчитывает, что переход на электронные счета способен уменьшить мошенничество с НДС на сумму до 11 млрд евро в год.
Но израильская идея идёт дальше простой передачи электронного документа.
В предполагаемой модели государство хочет связать счёт, оплату и перечисление налоговой части денег практически в одной цифровой цепочке.
Для предпринимателя хорошая и плохая новость находятся в одном предложении
Если «НДС онлайн» заработает так, как его сейчас описывают, честный малый бизнес действительно может получить облегчение.
Не придётся отдавать государству деньги, которых клиент ещё не заплатил.
Это хорошая часть.
Плохая заключается в том, что у Налогового управления появляется совершенно другой уровень видимости экономики: не месячный итог, а поток счетов и платежей практически в реальном времени.
Для бизнеса, который работает официально, вопрос будет прежде всего техническим — насколько новая система окажется стабильной, удобной и действительно сократит бюрократию.
Для теневого рынка вопрос гораздо серьёзнее.
Снижать порог контроля можно бесконечно — с 20 тысяч до 10, затем до 5. Но если государство действительно получит возможность сопоставлять сам счёт с самим платежом в момент его прохождения, старая игра «разделим одну операцию на несколько фактур» становится намного сложнее.
Именно поэтому НАновости — Новости Израиля считает главным в этой истории не слово «онлайн».
Главное — изменение отношений между предпринимателем и налоговой системой.
Пятьдесят лет государство в основном получало итоговый отчёт о том, что произошло с деньгами бизнеса.
Теперь оно хочет видеть, как эти деньги движутся.
А если одновременно в 2027 году вернётся вопрос о повышении ставки до 19%, для Израиля это будет уже двойная налоговая перемена: государство сможет быстрее видеть и получать НДС — и потенциально брать его больше.
Для предпринимателей поэтому важен не только январь 2027 года. Важны следующие месяцы, когда станет понятно, какие правила из нынешнего проекта превратятся в закон и сколько дополнительного контроля государство потребует в обмен на обещанное облегчение денежного потока.
При подготовке контекста НАновости также использовали опубликованные данные Налогового управления Израиля, заявления главы ведомства Шая Аароновича, материалы Ynet/«Мамон», данные OECD и Европейской комиссии.
…
NILI: Израиль поимённо ищет участников резни 7 октября — 2 800 человек из списка уже мертвы - 09.08.2026
- Новости Израиля
Полиция Израиля снижает пороги срабатывания камер А-3 на опасных дорогах. Почему изменение совпало с реформой дорожных штрафов и что теперь важно знать водителям. - 09.08.2026
- Новости Израиля
НДС в Израиле хотят списывать сразу при оплате: что изменит «НДС онлайн» и почему бизнесу надо смотреть на 2027 год - 09.08.2026
- Новости Израиля